Suministro Inmediato de Información: ¿Listo para el IVA online?

Conoce qué es el Suministro Inmediato de Información o IVA Online y cómo afecta a tu empresa, qué información vas a tener que transmitir en tiempo real a Hacienda y cómo puedes cumplir con el SII. En Sabbatic te damos las respuestas.

 

¿En qué consiste?

El IVA online o el SII, Suministro Inmediato de Información, es el nuevo sistema que Hacienda ha implantado y que las empresas que facturan más de 6 millones de euros al año deben cumplir. Es una conexión en tiempo real con Hacienda para el envío electrónico de todas las operaciones que deben figurar en los Libros de Registro del IVA.

¿Qué contenido voy a tener que transmitir a Hacienda?

El registro de facturas y tickets expedidos y recibidos. Tendrás que digitalizar los documentos originales para registrarlos en la nueva plataforma digital de Hacienda y hacerlo en un plazo general de tan solo 4 días, desde la fecha de expedición de la factura o desde que se produzca su registro contable. Aunque en los primeros meses de vigencia el plazo será de 8 días.

Con el nuevo sistema de IVA online o Suministro Inmediato de Información, si tu empresa no comunica los tickets de gasto mediante el SII, no los podrá contabilizar como gastos deducibles de cara al impuesto de sociedades.

Con la entrada del Suministro Inmediato de Información, si una empresa no comunica vía SII los tickets de gasto recibidos (agrupados en registros únicos por día y proveedor o sin agrupar) en un máximo de 4 días desde su contabilización, no los podrá contabilizar como gastos deducibles en el impuesto de sociedades.

Los datos de cada factura recibida que tendrás que digitalizar y comunicar electrónicamente a Hacienda son:

– Razón Social del receptor
– NIF del receptor
– Tipo de comunicación (alta, baja, modificación)
– Ejercicio (año)
– Periodo (mes)
– NIF del emisor
– Razón social del emisor
– Número de factura (Nº Serie + Nº Factura)
– Fecha
– Tipo de factura (factura normal, factura simplificada, factura rectificativa…)
– Régimen del IVA
– Descripción Operación
– Tipo Impositivo
– Base Imponible
– Cuota Soportada
– Fecha del registro contable
– Cuota deducible

Para el caso de las facturas simplificadas o tickets de gastos recibidos, la AEAT indica que será también obligatorio comunicar toda esta información a excepción del referido al desglose de la cuota tributaria (bastará, en el caso de las facturas simplificadas, con el tipo impositivo y de uno de los dos campos siguientes: base imponible o importe total importe total).

Además, con el nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información no se podrá realizar un único asiento contable de resumen de las facturas simplificadas o tickets de gastos, ya que la nueva plataforma digital de Hacienda únicamente dejará agrupar los tickets de un mismo CIF y una misma fecha. Es decir, solo se podrán agrupar en un único registro los tickets de gasto de un mismo proveedor y de un mismo día.

¿No sabes cómo cumplir con el Suministro Inmediato de Información?

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