Qué son las finanzas corporativas y cuál es su objetivo

Las finanzas son una rama de la economía y, dentro de ellas, nos encontramos a su vez con diferentes ramas, como las finanzas corporativas. Estas tienen especial importancia en el ámbito empresarial, porque ayudan a tomar decisiones que implican el uso de capital.

En el siguiente artículo, veremos que son las finanzas corporativas y cuál es su objetivo.

 

Qué son las finanzas corporativas

Son una rama de las finanzas que se ocupa de la forma en la que las empresas obtienen, gestionan y utilizan sus recursos financieros, con el objetivo final de maximizar el valor que tiene la corporación para sus accionistas.

Dentro de ellas se pueden identificar un conjunto de actividades entre las que destacan:

Decisiones de inversión

Aquí se engloban las actividades destinadas a analizar y seleccionar entre diferentes proyectos de inversión, evaluando el rendimiento esperado.

Decisiones de financiación

Determinan cuál es la estructura de capital óptima; es decir, la proporción ideal entre deuda y capital propio. A través de este tipo de acciones se llega a tomar decisiones sobre la emisión de acciones o la obtención de préstamos.

Decisiones sobre dividendos

Son aquellas actividades que determinan la política de dividendos y las decisiones sobre la distribución de los beneficios entre los accionistas.

Decisiones directivas

Son todas aquellas decisiones que afectan a la operativa y a la gestión de las finanzas en el día a día. Todas las decisiones que afectan de una u otra manera a los ingresos y gastos y a las finanzas de la empresa, pueden afectar a su estabilidad. Por eso, es importante hacer una correcta gestión de las finanzas corporativas.

Cuáles son sus objetivos clave

A fin de tener claro para qué sirven las finanzas corporativas, hay que entender que se centran en aquellas acciones y decisiones que están destinadas a generar valor. Es decir, que su objetivo principal es crear capital y hacer crecer el negocio. De manera que las acciones o participaciones tengan el mayor valor posible.

Existen, además, otros objetivos específicos como son:

Gestionar y controlar el riesgo financiero

Implica identificar, analizar y mitigar los riesgos que pueden afectar de manera negativa a la posición financiera de la empresa. Por ejemplo, el riesgo de mercado o el de liquidez.

Determinar la inversión en los activos de una organización

Se toman decisiones relacionadas con la adquisición y gestión de activos a corto y largo plazo, para asegurar que los rendimientos serán superiores al costo del capital, lo que mejorará la rentabilidad y el valor de la empresa.

Decidir sobre la financiación

Ayudan a tomar decisiones sobre cómo financiar las operaciones o proyectos de la empresa, eligiendo en cada momento entre el pasivo y el capital contable.

Comprobar los niveles de productividad, rentabilidad, endeudamiento y liquidez

A través de las finanzas corporativas se ejerce un control sobre los rendimientos obtenidos y los gastos de empresa, para evaluar cuál es el estado de salud financiera.

Características de las finanzas corporativas

Algunas de las características más destacables de este tipo de finanzas son:

Maximizan el valor para los accionistas

Su principal objetivo es maximizar la riqueza de los accionistas mediante la toma de decisiones financieras estratégicas que hagan aumentar el precio de las acciones e incrementen los dividendos pagados.

Se enfocan en la rentabilidad

Están orientadas a la gestión de los recursos financieros, de modo que estos sean lo más rentables posible. Para ello, hay que evaluar proyectos de inversión, gestionar los activos y los pasivos, conocer bien los tipos de gastos que se asumen y optimizar la estructura de capital.

Planificación a largo plazo

Este tipo de finanzas implican una planificación a largo plazo y el desarrollo de estrategias financieras que estén en consonancia con los objetivos generales de la empresa.

Capacidad de adaptación

Las condiciones económicas y financieras pueden cambiar rápidamente, por lo que las finanzas corporativas han de tener la capacidad de adaptarse y ajustarse como respuesta a esos cambios.

La importancia de las finanzas corporativas en la toma de decisiones

Esta rama de las finanzas juega un papel fundamental en el proceso de toma de decisiones dentro de la organización por diferentes razones:

• En primer lugar, porque ayuda a detectar y evaluar oportunidades de inversión que permiten el crecimiento y el aumento de la rentabilidad de la empresa.
• En segundo lugar, porque establecen una relación óptima entre deuda y capital propio, minimizando así el coste de capital y maximizando el valor para los accionistas.

También son útiles a la hora de gestionar los riesgos financieros, ya que facilitan su identificación, permiten evaluar su impacto y desarrollar estrategias para mitigarlos.

Además, se encargan de la planificación estratégica y financiera a largo plazo, lo que proporciona una base sólida para la toma de decisiones informadas y para que la empresa se adapte de forma rápida a los cambios en el entorno económico y competitivo.

Las finanzas corporativas son esenciales porque proporcionan un marco y las herramientas necesarias para evaluar riesgos y gestionar las decisiones financieras estratégicas de la empresa, asegurando con ello su sostenibilidad, su crecimiento y la creación de valor a largo plazo.

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